Si estás aquí es porque has oído frases como “El Kit Digital es 100% gratuito”, “No tienes que pagar nada”, o «Hay gente que lo ofrece sin IVA». Pero la realidad es bien distinta.
Muchas empresas o autónomos descubren tarde que realmente tienen que abonar el IVA y se llevan una sorpresa desagradable. Y por si fuera poco, últimamente han aparecido ofertas de «Kit Digital sin IVA» que, en muchos casos, solo cuentan la mitad de la historia.
En este artículo vamos a desmontar mitos y aclarar de una vez por todas cómo funciona realmente el IVA en el Kit Digital.
¿El Kit Digital cubre el IVA?
Vamos al grano: NO, el Kit Digital no cubre el IVA.
La subvención cubre el coste del servicio hasta el importe máximo asignado en cada solución de digitalización, pero siempre sin incluir impuestos. Esto significa que el IVA de la factura corre a cargo del beneficiario.
Por ejemplo, si implantas la solución de Presencia Avanzada en Internet, y el proyecto está valorado en 2.000€, la subvención te cubre ese importe, pero tendrás que abonar el 21% de IVA de esa factura (420€).
¿Entonces el Kit Digital no es gratuito?
Si y no, depende del caso. Aunque la ayuda cubre una parte (o el total) del precio de los servicios contratados, el beneficiario siempre tendrá que pagar el IVA. Lo bueno es que, si la empresa o autónomo está sujeto a IVA, podrá deducírselo en su declaración trimestral.
Hay alguna excepción. En el caso de que el negocio está en régimen de recargo de equivalencia o en una actividad exenta de IVA (por ejemplo, enseñanza o sanidad), ese IVA sí se convierte en un coste real, porque no podrá deducirlo en su trimestre.
¿Es posible un Kit Digital sin IVA? (El caso de las Islas Canarias)
Uno de los mitos que más circula en torno al Kit Digital es la posibilidad de contratar servicios “sin IVA” cuando la agencia que los presta está en las Islas Canarias. La realidad es más compleja y merece una explicación detallada para evitar malentendidos o problemas fiscales.
Diferencias fiscales: IVA vs. IGIC
El motivo de esta confusión radica en que Canarias tiene un régimen fiscal diferente al del resto de España. En la península y Baleares, los servicios están sujetos al IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), mientras que en Canarias se aplica el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario).
Las empresas con sede en Canarias no están obligadas a repercutir IVA cuando prestan servicios a clientes de la península. En su lugar, estos servicios se consideran operaciones no sujetas a IVA según la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido. Esto significa que si un beneficiario del Kit Digital contrata a una agencia canaria, es posible que en la factura no aparezca el IVA.
¿Esto significa que el servicio es más barato?
No. Aunque en la factura no figure el IVA, el beneficiario del Kit Digital sigue estando obligado a autoliquidar el impuesto mediante el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Esto implica que, en su declaración trimestral de IVA, deberá autorrepercutirse el IVA correspondiente y, si es un negocio que lo puede deducir, compensarlo en la misma declaración.
Para un autónomo o empresa que ya deduce el IVA de sus compras, este mecanismo no supone un ahorro real. Sin embargo, para quienes no pueden deducirlo (por ejemplo, negocios en régimen de recargo de equivalencia o actividades exentas de IVA como educación o sanidad), esto puede significar un coste adicional inesperado.
Ejemplo práctico: compra de un ordenador en la categoría de «Puesto de Trabajo Seguro»
Imaginemos que un beneficiario del Kit Digital elige un Macbook Air M3 de 13″ con un precio de 1.569 € (sin impuestos) dentro de la categoría de “Puesto de Trabajo Seguro”. El Kit Digital subvenciona 1.000 €, por lo que el beneficiario debe abonar la diferencia y los impuestos correspondientes.
Caso 1: Agente digitalizador en la península o Baleares (sujeto a IVA, 21%)
- Precio del ordenador (sin IVA): 1.569 €
- Subvención del Kit Digital: -1.000 €
- Importe a pagar por el beneficiario: 569 €
- IVA (21% sobre 1.569 €): 329,49 €
- Total que debe pagar el beneficiario: 898,49 €
Si el beneficiario puede deducirse el IVA, en su contabilidad este importe se compensará y el coste real será 569 €. Si no puede deducir el IVA (por ejemplo, si está en recargo de equivalencia), el coste total será 898,49 €.
Caso 2: Agente digitalizador en Canarias (facturación sin IVA a clientes de la península)
- Precio del ordenador (sin IVA): 1.569 €
- Subvención del Kit Digital: -1.000 €
- Importe a pagar por el beneficiario: 569 €
- IVA en factura: 0 €
- Total a pagar en factura: 569 €
Sin embargo, el beneficiario deberá autoliquidar el IVA (21% sobre 1.569 €) en su declaración de impuestos, lo que supone 329,49 € adicionales.
- Si puede deducir el IVA, este importe se compensa en la declaración y el coste real seguirá siendo 569 €.
- Si no puede deducir el IVA, tendrá que asumir ese importe, por lo que su coste real será de 898,49 €, igual que en el caso de un agente digitalizador en la península.
Conclusión y recomendaciones
La idea de un Kit Digital sin IVA puede sonar atractiva, pero en la mayoría de los casos, en la práctica, el beneficiario sigue teniendo que declararlo y asumirlo si no puede deducirlo. El coste real para el cliente no cambia si la contabilidad se gestiona correctamente.
- Ten claro que el IVA lo pagas tú, no el Kit Digital.
- Si puedes deducirlo, no hay problema, pero si no puedes, tendrás que asumirlo como un gasto.
- No te dejes llevar por promesas de «Kit Digital sin IVA» sin saber qué implicaciones tiene. Si contratas a un agente digitalizador en Canarias, seguramente no te cobren IVA en la factura, pero luego tendrás que autoliquidarlo.
- Consulta con un asesor fiscal si tienes dudas, sobre todo si tu negocio está en recargo de equivalencia o exento de IVA.
Si ya tienes claro cómo funciona el IVA del Kit Digital, contacta con nosotros.
Como agentes digitalizadores, podremos ayudarte en todo el proceso, desde la solicitud inicial del bono, hasta la ejecución de las soluciones iniciales de digitalización (Página web, SEO o Redes sociales), y la categoría de puesto de trabajo seguro (el ordenador del Kit).
